ESTRATTO CONTO ANTICIPI
Il controllo giornaliero di un Estratto Conto è una delle funzioni principali dell’Ufficio Tesoreria di una Azienda.
La situazione finanziaria dell’Azienda, l’andamento contabile, il controllo dei movimenti e dei saldi, l’utilizzo regolarizzato dei fidi è fondamentale per la sana gestione dell’Azienda.
Ogni mattina di ogni data contabile la Banca o le Banche presso le quali l’Azienda ha un rapporto di conto corrente, metteranno a disposizione le codifiche dei dati, sempre, anche se non sono state effettuate operazioni.
In caso di rapporto diretto e monobanca i dati saranno su ogni Home Banking specifico. Nel caso invece della presenza di una Banca Proponente attiva, tutte le Banche passive invieranno durante la notte al Consorzio CBI i flussi dei dati e la Banca di Riferimento si occuperà al mattino di convogliare tutti i dati nel Remote Banking specifico dell’Azienda.
In questo caso con un unico collegamento abbiamo la situazione sotto controllo.
Tipologia di estratto conto
Esistono però varie tipologie di Conti Correnti.
Oltre al Conto Corrente Ordinario le Aziende possono utilizzare anche altre tipologie di conti, tipo il Conto Anticipi e/o il Conto Portafoglio.
La gestione e la terminologia dei dati contenuti in questi particolari resoconti si differenzia a seconda della tipologia del rapporto.
Tracciato Estratti Conto Anticipi
Ogni tipologia di Estratto Conto segue un determinato tracciato record con specifiche diverse. Nelle Nozioni, sotto la voce Tracciati, potete trovare l’attuale regolamentazione e comunque sul sito del Consorzio CBI è possibile sempre reperire l’ultima versione, dato che le specifiche sono in continua evoluzione.
Parlare quindi di Estratto Conto ordinario o Conto Anticipi, cambia molto anche nella struttura dei flussi che le Banche forniscono ai propri Clienti.
Purtroppo per esperienza ho notato che alcune Banche tendono a gestire anche i Conti speciali (Anticipi e Portafoglio) come se fossero Conti Ordinari, causando purtroppo anomalie nei sistemi. Importante da parte dell’Azienda specificare alla Banca di voler ricevere i dati nello Standard CBI.
Conto Anticipi
La struttura del tracciato Conto Anticipi segue questa regola:
- Record di testa – codice fisso “RA”
- Record – codice fisso “61” – Saldo Iniziale
- Record – codice fisso “62” – Numero Pratica
- Record – codice fisso “63” – Movimento
- Record – codice fisso “64” – Informazioni Movimento
- Record – codice fisso “63” – Movimento
- Record – codice fisso “62” – Numero Pratica
- Record – codice fisso “65” – Saldo finale
- Record – codice fisso “61” – Saldo Iniziale
- Record di coda – codice fisso “EF”
Ogni singolo conto anticipo può essere formato da più pratiche, tutte con la stessa divisa. La rendicontazione deve essere composta da un singolo record 61 di saldo iniziale (che individua il conto anticipo), tanti gruppi di record riguardanti la singola pratica del conto, ed un singolo record 65 di saldo finale (opzionale). Il gruppo relativo alla singola pratica é composto da 1 record 62 (record pratica) obbligatorio, seguito da eventuali n record 63 (record movimento) con relativi eventuali n record 64 (informazioni movimento). Per ogni pratica il numero di movimenti presenti nella rendicontazione é illimitato.
Entriamo nello specifico
Il Record RA abbiamo detto che contiene i dati di riconoscimento dell’Azienda (Codice SIA) e la Banca che trasmette.
Il record 61 contiene il BBAN del rapporto (CIN + ABI + CAB + Num. C/C), la data contabile e il segno algebrico e il saldo numerico a inizio giornata.
Il record 62 specifica a quale numero di pratica si riferisce, la data di apertura e di scadenza e la tipologia (“I” per Import, “E” per Export o “A” per le atre tipologie), il saldo iniziale e il saldo finale della pratica.
Il o i records 63, presenti solo in caso di movimenti contabili, conterranno invece:
- il numero progressivo delle operazioni partendo da 1
- la data contabile
- la data valuta assegnata all’operazione
- la causale ABI
- la causale interna Banca
Per ogni record 63 potranno seguire da 0 a massimo 5 occorrenze di record 64 che conterranno tutte le specifiche dell’operazione tipo la causale.
Dopo tutti i vari gruppi di eventuali record 62 e 63, potremmo avere anche un record 65 presente qualora la Banca mantenga effettivamente un saldo a livello di intero conto anticipi, e non solo a livello di singola pratica.